IMPÔTS FÉDÉRAUX: TYPES ET DIFFÉRENCES AVEC L'ÉTAT - ÉCONOMIE - 2025

Les impôts fédéraux sont de l'argent utilisé par le gouvernement d'un pays pour payer l'entretien et la croissance de la nation. Ils sont considérés comme le «loyer» perçu pour vivre dans un pays, ou comme le taux approprié pour utiliser les ressources fournies par la nation.

Ces taxes sont collectées auprès des particuliers et des entreprises par la ville, l'état ou le pays où l'entité correspondante réside ou opère. Lorsque les impôts perçus sont crédités sur le compte du gouvernement d'un pays, ils sont appelés impôts fédéraux.

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Personne n'aime payer des impôts, mais sans eux, le gouvernement ne serait pas en mesure de fournir aux citoyens et aux entreprises les avantages et les services qu'il offre. Par exemple, lorsque vous payez des impôts au gouvernement américain, vous investissez en fait dans son économie.

Le gouvernement utilise les fonds pour construire ou entretenir des infrastructures, financer les pensions et les prestations des fonctionnaires, fournir des subventions alimentaires et au logement aux pauvres, améliorer des secteurs tels que l'éducation, la défense, la santé, l'agriculture, les services publics, les transports, etc.

En quoi cela consiste-t-il?

La principale source de revenus du gouvernement fédéral provient des revenus de ses résidents. Lorsque les gens travaillent pour une entreprise, un groupe ou pour eux-mêmes, ils sont rémunérés pour les services qu'ils fournissent.

Ils sont principalement payés en espèces, par chèque ou par virement direct sur leurs comptes bancaires. Les travailleurs reçoivent leur compensation sous forme de revenu net.

Ce revenu correspond au montant total que vous avez gagné, moins l'impôt fédéral. Cela signifie que l'entreprise ou le payeur a retenu ce privilège pour payer le gouvernement au nom du travailleur.

Le revenu brut contiendra alors le montant total du revenu, le travailleur devant payer au gouvernement ce qu'il doit.

Taxes pour les entreprises

Une entreprise doit payer diverses taxes en fonction de son emplacement physique, de sa structure de propriété et de la nature de l'entreprise.

Ces taxes commerciales peuvent avoir un impact important sur la rentabilité des entreprises et sur le montant des investissements des entreprises.

La fiscalité est un facteur très important dans le processus de prise de décision en matière d'investissement financier, car une charge fiscale moindre permettra à l'entreprise de baisser ses prix ou de générer des revenus plus élevés. Ces revenus peuvent ensuite être payés en salaires et / ou dividendes.

Les types

Impôt sur la rente

C'est la forme la plus courante d'impôts fédéraux. Le gouvernement perçoit des taxes sur toute personne ou entreprise qui gagne de l'argent au cours de l'année.

Les lois fiscales fournissent une définition large du revenu imposable, y compris tous les actifs reçus. Ceci est indépendant du fait qu'ils soient gagnés au travail, par le biais d'une entreprise ou en faisant de bons investissements.

Les lois prévoient également un large éventail de crédits, de déductions et d'exclusions, qui réduisent le montant des impôts à payer.

Taxe de vente

Il s'agit d'un hommage basé sur un pourcentage établi par le gouvernement aux prix de vente des biens et services de détail. Il est collecté par le commerçant pour le payer à l'entité fédérale.

Techniquement, ce sont les consommateurs qui paient la taxe de vente. En effet, cet hommage augmente les coûts pour les consommateurs et les fait acheter moins.

Taxe sur la valeur ajoutée

Il s'agit d'une taxe de vente fédérale, qui est facturée à chaque étape de la production ou de la consommation d'un produit.

En fonction du climat politique, l'administration fiscale exempte souvent certains produits de première nécessité, tels que la nourriture et les médicaments, de la taxe.

Taxe sur les cadeaux

Le gouvernement fédéral impute une taxe lorsque certains dons sont faits à d'autres personnes ou entités. L'hommage ne s'applique qu'aux dons de grande valeur.

Les lois permettent de réduire ou d'éliminer la possibilité de payer des impôts avec des crédits, des exclusions et des déductions.

Taxe d'emploi

Les revenus que le gouvernement fédéral perçoit grâce à cette taxe fournissent les fonds nécessaires pour faire fonctionner des programmes de protection sociale, tels que la sécurité sociale.

Si vous êtes un employé, ces impôts seront déduits de votre chèque de paie. L'employeur est également responsable de payer un montant égal en votre nom.

Taxe de chômage

Il s'agit d'un impôt fédéral attribué aux agences de chômage des États pour financer l'aide au chômage des travailleurs licenciés.

Impôt de succession

S'applique aux dons faits au décès. Cela couvre l'argent et les biens laissés aux héritiers dans un testament, une fiducie ou une autre méthode.

Différences avec l'état

La principale différence entre les impôts fédéraux et d'État est que les impôts fédéraux sont perçus par le gouvernement national essentiellement pour payer ses factures. D'autre part, les impôts des États sont collectés par les États individuels pour payer leurs propres factures.

Ces impôts diffèrent également en ce qui concerne leurs taux et la façon dont ils sont appliqués, les types de revenus qui sont imposables, ainsi que les déductions et crédits d'impôt admissibles.

Le gouvernement fédéral couvre l'ensemble du pays. Vous obtenez l'argent que vous dépensez principalement grâce aux impôts fédéraux. Environ 80% des revenus proviennent de l'impôt sur le revenu des particuliers et de la taxe sur les salaires, qui financent les programmes de sécurité sociale.

Les gouvernements des États et locaux ne comprennent que leur propre État, districts, villes, etc. Pour les gouvernements des États, les impôts fonciers constituent la plus grande catégorie de revenus avec 35%.

Les ventes et les revenus bruts sont en deuxième position, près de 34%.

Impôt sur le revenu fédéral et étatique

Ces impôts sont déterminés en appliquant un taux d'imposition aux revenus soumis à imposition.

Par exemple, aux États-Unis, les revenus de retraite sont entièrement imposables par les autorités fiscales fédérales, tandis que plusieurs États exonèrent partiellement ou totalement les impôts sur la retraite.

Il existe également des différences en ce qui concerne la taxe sur les intérêts obligataires. Par exemple, les intérêts reçus sur les obligations d'épargne aux États-Unis sont soumis à l'impôt fédéral, mais sont exonérés de l'impôt d'État.

Le système fiscal fédéral permet aux contribuables d'utiliser des déductions standard ou détaillées. Bien que la plupart des États autorisent également les mêmes déductions fiscales fédérales détaillées, certains États imposent certains ajustements.

L'ajustement le plus courant consiste à exclure les déductions fédérales pour les impôts sur le revenu des États et locaux.

Il existe également des différences concernant les crédits d'impôt. Par exemple, l'État de New York autorise un crédit d'impôt basé sur 20% des primes payées pour l'assurance dépendance. Cependant, la loi fédérale rejette de tels crédits d'impôt.

Références

1. Investopedia (2018). Taxe fédérale sur le revenu. Tiré de: investopedia.com.
2. Intuit Turbotax (2018). Que sont les taxes fédérales? Tiré de: turbotax.intuit.com.
3. Investopedia (2018). Types de taxes. Tiré de: investopedia.com.
4. Andriy Blokhin (2018). Quelle est la différence entre un impôt d'État sur le revenu et un impôt fédéral sur le revenu? Investopedia. Tiré de: investopedia.com.
5. Kevin Bonsor et Dave Roos (2018). Comment fonctionnent les impôts sur le revenu. Comment ça marche. Tiré de: money.howstuffworks.com.