FLUX DE TRÉSORERIE PROJETÉ: EN QUOI IL CONSISTE ET EXEMPLE - DUDAS - 2024

Le flux de trésorerie projeté est une estimation de l'argent qui devrait entrer et sortir de l'entreprise. Comprend tous les revenus et dépenses projetés. La projection de flux de trésorerie couvre généralement une période de 12 mois. Cependant, les estimations peuvent couvrir une période plus courte, comme un mois ou une semaine.

Les flux de trésorerie peuvent indiquer comment une entreprise se porte; vous pouvez voir combien d'argent passe par l'entreprise. Comme beaucoup de chiffres financiers d'une entreprise, les flux de trésorerie peuvent être projetés.

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Les flux de trésorerie peuvent indiquer comment une entreprise se porte; vous pouvez voir combien d'argent passe par l'entreprise. Comme beaucoup de chiffres financiers d'une entreprise, les flux de trésorerie peuvent être projetés.

Il serait intéressant de pouvoir voir à quoi pourraient ressembler les flux de trésorerie à l'avenir, ce qui peut être fait avec un flux de trésorerie projeté. Même les entreprises qui affichent une croissance saine et de fortes ventes courent le risque de devoir plus qu'elles ne peuvent se permettre au cours d'un mois donné.

Heureusement, revoir votre projection de flux de trésorerie chaque mois peut vous aider à identifier d'éventuelles insuffisances de trésorerie dans les mois à venir.

Quel est le flux de trésorerie projeté?

La projection des flux de trésorerie peut donner une idée plus claire de l'orientation d'une entreprise et de la manière dont des améliorations peuvent être apportées.

Les projections de flux de trésorerie peuvent aider à prévoir les excédents ou les pénuries de trésorerie dans l'entreprise. Vous pouvez voir quelles périodes ont plus de revenus ou plus de dépenses. Les projections peuvent également être utilisées pour estimer les effets d'un éventuel changement dans l'entreprise.

Par exemple, embaucher un employé dans les prochains mois. Les salaires, impôts et autres dépenses des employés peuvent être ajoutés à la projection. Ainsi, il est possible d'observer comment l'embauche de l'employé pourrait affecter la trésorerie.

Plusieurs projections de flux de trésorerie peuvent être faites. Vous pouvez faire une projection pour un scénario optimiste, pessimiste et le plus probable. Cela peut vous aider à voir comment une entreprise se comporte dans plusieurs situations.

Utilisations des flux de trésorerie projetés

Si un emprunt est nécessaire, un flux de trésorerie projeté peut être nécessaire pour démontrer la capacité de payer. Les prêteurs peuvent voir comment l'entreprise est et juger sa liquidité sur la base des estimations.

Vous pouvez déterminer si l'entreprise répond aux attentes en examinant ses projections, en les comparant aux résultats réels. Cela peut aider à déterminer où des ajustements doivent être faits, comme la réduction des dépenses.

Cependant, la projection des flux de trésorerie ne sera jamais parfaite. C'est une supposition raffinée. Malgré les imperfections, ces estimations peuvent être des outils et des guides utiles.

Importance

C'est important car si une entreprise est à court de liquidités et ne peut pas obtenir de nouveaux financements, elle deviendra insolvable. Le flux de trésorerie est l'élément vital de toutes les entreprises.

En conséquence, il est essentiel que la direction projette ce qu'il adviendra des flux de trésorerie pour s'assurer que l'entreprise dispose de fonds suffisants pour survivre. Voici les principales raisons pour lesquelles un flux de trésorerie projeté est si important:

- Identifier à l'avance l'éventuel déficit des soldes de trésorerie. Considérez le flux de trésorerie projeté comme un système d'alerte précoce. C'est la raison la plus importante d'un flux de trésorerie projeté.

- S'assurer que l'entreprise peut payer les fournisseurs et les employés. Les fournisseurs qui ne facturent pas bientôt cesseront d'approvisionner l'entreprise. C'est encore pire si les employés ne sont pas payés à temps.

- Détecter les problèmes de paiement des clients. La préparation de la projection encourage l'entreprise à observer la rapidité avec laquelle les clients règlent leurs dettes.

En tant que discipline importante de la planification financière, les flux de trésorerie projetés constituent un processus de gestion important, similaire à la préparation des budgets d'entreprise.

Comment calculer le cash-flow projeté?

-Commencer par le montant de trésorerie dont dispose l'entreprise au début de la période. Autrement dit, tous les revenus moins toutes les dépenses de la période précédente.

-Il est calculé combien d'argent entrera dans l'entreprise la période suivante. Les liquidités entrantes peuvent inclure les revenus, les précédentes ventes à crédit et les prêts. Les ventes futures sont prévues en examinant les tendances des revenus des périodes précédentes.

Tout nouveau facteur qui peut être différent des périodes précédentes doit être pris en compte. Par exemple, l'ajout d'un nouveau produit peut entraîner une augmentation des ventes.

- Toutes les dépenses qui seront payées pour la prochaine période sont estimées. Les coûts variables et fixes doivent être pris en compte. Les coûts variables, comme les matières premières, fluctuent avec les ventes. Les coûts fixes ne sont pas modifiés par les ventes et incluent le loyer, les services publics et l'assurance.

- Les dépenses estimées sont soustraites des revenus estimés. Le nombre résultant est le flux de trésorerie projeté de l'entreprise.

- Le flux de trésorerie est ajouté au solde d'ouverture. Cela donnera le solde de clôture. Ce nombre sera également le solde d'ouverture de la prochaine période.

Exemple

Voici un exemple de flux de trésorerie prévisionnel d'une entreprise, raccourci à quatre mois pour plus de clarté et de simplicité:

Le solde d'ouverture est le montant d'argent qui sera disponible au début de chaque mois.

Dans les revenus en espèces, tout l'argent qui entre chaque mois dans l'entreprise pour les recouvrements de ventes à crédit, de ventes directes, de prêts, etc.

Le revenu total en espèces est la somme de tous les montants de revenu en espèces pour chaque mois.

L'encaissement répertorie toutes les dépenses que l'entreprise peut engager chaque mois, telles que la paie, les comptes fournisseurs, les loyers et les prêts.

Dans le total des sorties de fonds, toutes les dépenses sont ajoutées, afin de voir exactement l'argent qui sortira chaque mois.

Le flux de trésorerie est simplement votre revenu total pour le mois moins vos dépenses totales pour le mois.

Résultat final

Le solde de trésorerie d'exploitation de clôture est le montant qui compte réellement dans le flux de trésorerie projeté. Si des chiffres globalement positifs sont constatés, des fonds supplémentaires peuvent être disponibles pour réinvestir dans l'entreprise.

Si vous voyez un nombre négatif dans l'un des mois, vous avez le temps d'évaluer différentes options pour préparer l'entreprise à une telle vicissitude.

Références

1. Mike Kappel (2018). Comment créer une projection de flux de trésorerie. Logiciel Patriot. Tiré de: patriotsoftware.com.
2. Wells Fargo Works (2016). Créer une projection de flux de trésorerie. Tiré de: wellsfargoworks.com.
3. Tim Berry (2019). Comment prévoir les flux de trésorerie. Bplans. Tiré de: articles.bplans.com.
4. Wikipédia, l'encyclopédie gratuite (2019). Prévision des flux de trésorerie. Tiré de: en.wikipedia.org.
5. KashFlow (2019). Prévisions de flux de trésorerie. Tiré de: kashflow.com.