PROJECTIONS FINANCIÈRES: COMMENT LES FAIRE, IMPORTANCE, EXEMPLE - DUDAS - 2025

Les projections financières sont une prévision des revenus et dépenses futurs. En règle générale, les projections prendront en compte les données historiques internes et comprendront également une prévision des facteurs impliqués dans le marché externe. De manière générale, les projections financières devraient être élaborées à la fois à court et à moyen terme.

Les projections financières à court terme représentent la première année d'activité, généralement décrite mois par mois. Les projections financières à moyen terme représentent généralement les trois prochaines années d'activité, qui sont résumées une par une.

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Créer des projections financières pour un démarrage d'entreprise est à la fois un art et une science. Bien que les investisseurs souhaitent voir des chiffres froids et difficiles, il peut être difficile de prédire les performances financières des trois prochaines années, surtout si des fonds sont toujours levés.

Dans les deux cas, les projections financières à court et moyen terme sont une partie nécessaire du plan d'affaires si les investisseurs et les prêteurs doivent porter une attention particulière à l'entreprise.

Comment faire des projections financières

Lors de la préparation des projections financières, le plus important est d'être aussi réaliste que possible. Les revenus générés par l'entreprise ne doivent pas être surestimés ou sous-estimés.

Toutes les projections doivent être ventilées par mois pendant au moins un an. Si vous choisissez d'inclure des années supplémentaires, elles n'ont généralement pas besoin d'être plus détaillées que par trimestre pour l'autre année, puis annuellement. Toutes les projections financières doivent contenir ces états financiers.

-Compte de résultat

Il montre les revenus, dépenses et gains pour une période donnée. Si ces projections sont en cours d'élaboration avant de démarrer l'entreprise, c'est dans cet état que vous souhaiterez effectuer l'essentiel de la projection. Les sections clés sont les suivantes.

le revenu

Cela correspond au montant d'argent qui sera obtenu avec les services ou produits qui vont être fournis.

Dépenses

Assurez-vous de prendre en compte toutes les dépenses que l'entreprise encourra, y compris les dépenses directes, telles que la location de matériel, le matériel, les salaires des employés, etc., en plus des frais généraux et administratifs, tels que les frais juridiques et comptables, publicité, frais bancaires, assurances, location de bureaux, etc.

Les dépenses peuvent être résumées par département ou par grande catégorie de dépenses. Les détails des éléments de campagne peuvent être conservés pour le budget.

Le total des gains

C'est le montant correspondant aux revenus moins les dépenses, avant de payer l'impôt sur le revenu. La soustraction de l'impôt sur le revenu du revenu total donnera le bénéfice net.

-Des Flux De Trésorerie

Il sert à démontrer à une entité de prêt ou à un investisseur qu'il existe un bon risque de crédit pour pouvoir rembourser un prêt accordé à l'entreprise. Les trois sections sont les suivantes.

Revenu en espèces

Assurez-vous que seules les ventes au comptant qui seront encaissées sont comptabilisées et non celles qui seront créditées.

Décaissements en espèces

Le grand livre général devrait être examiné pour dresser une liste de toutes les dépenses en espèces qui devraient être payées au cours de la période.

-Bilan

Cette projection présente une photographie de ce que vaut l'entreprise à un moment défini. Toutes les données financières de l'entreprise sont résumées en trois catégories: actifs, passifs et capitaux propres.

Assurez-vous que les informations du bilan sont une synthèse des informations qui étaient précédemment présentées dans le compte de résultat et également dans la projection de flux de trésorerie.

Les atouts

Les actifs sont tous des objets tangibles qui ont une valeur financière et dont l'entreprise est propriétaire.

Passifs

Les passifs sont toutes les dettes, à court et à long terme, que l'entreprise doit à différents créanciers.

Patrimoine

Il représente la différence nette entre le total des actifs moins le total des passifs de l'entreprise.

-Analyse finale

Pour compléter les projections financières, une analyse rapide des informations incluses doit être fournie. Il doit être considéré comme un résumé analytique, fournissant un résumé concis des chiffres qui ont été présentés.

Importance

Planifier et travailler sur les projections financières d'une entreprise chaque année pourrait être l'une des choses les plus importantes à faire pour une entreprise. Les résultats, les projections formelles, sont souvent moins importants que le processus lui-même.

La planification stratégique vous permet de «résoudre» les problèmes quotidiens liés à la gestion de l'entreprise, de faire le point sur la situation de l'entreprise et de définir clairement la voie à suivre.

Un dépistage de routine aide également l'entreprise à lutter contre le changement, tant à l'extérieur qu'à l'intérieur de l'organisation.

En réévaluant constamment vos concurrents, les marchés et les forces de votre entreprise, les opportunités et les problèmes peuvent être mieux reconnus. Il y a trois bonnes raisons de projeter les finances, que nous verrons ensuite.

Traduire les objectifs de l'entreprise en objectifs spécifiques

Définissez clairement ce qu'implique un résultat positif. La projection n'est pas simplement une prédiction, elle implique un engagement à produire des résultats spécifiques et à fixer des jalons pour mesurer les progrès.

Fournit un outil essentiel de rétroaction et de contrôle

Les variations des projections fournissent une alerte précoce des problèmes. Lorsque des variations se produisent, la projection peut fournir un cadre pour déterminer l'impact financier et les effets de diverses actions correctives.

Vous pouvez anticiper les problèmes

Si une croissance rapide crée une pénurie de liquidités en raison de l'investissement dans les comptes clients et les stocks, la projection devrait le montrer.

Si les projections de l'année prochaine dépendent de certains jalons de cette année, les hypothèses devraient l'expliquer.

Exemple

Les projections financières de la société ABC pour la période 2018-2020 sont présentées comme suit.

Projection des ventes

Le taux de croissance des ventes pour la période projetée est saisi afin de générer des revenus, le coût des marchandises vendues et la marge brute pour les années suivantes.

Projection des dépenses de fonctionnement

Cette projection sera calculée en utilisant les hypothèses pour chacun des postes de dépenses.

Projection du compte de résultat

Il est créé en liant les valeurs de la projection des ventes et de la projection des dépenses d'exploitation.

Projection du bilan

Il est construit en prenant le bilan de l'année en cours et en calculant les valeurs pour les années suivantes à l'aide de projections des jours de comptes débiteurs, des jours d'inventaire, des jours des comptes fournisseurs et des dépenses en capital.

Projection des flux de trésorerie

Il est construit à partir des chiffres calculés à la fois dans le compte de résultat, ainsi que dans le bilan et les tableaux annexes.

Le solde de trésorerie de clôture sera lié au bilan, qui est présenté comme trésorerie sur les actifs courants.

Références

1. Megan Sullivan (2019). Comprendre les projections financières et les prévisions. Quickbooks Intuit. Tiré de: quickbooks.intuit.com.
2. Entrepreneur (2019). Projections financières. Tiré de: entrepreneur.com.
3. Daniel Richards (2019). Rédaction d'un business plan - Projections financières. The Balance Small Business. Tiré de: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Modèle de projection financière. Tiré de: corporatefinanceinstitute.com.
5. Le magasin de plans d'affaires (2019). Projections financières du plan d'affaires. Tiré de: thebusinessplanstore.com.